“İyi görünmek” neden yeterli değil
Bir izleyici aynı zamanda hatalı bir XRechnung'i güzel bir hesaplama olarak görev bilinciyle işliyor. Görünüm biçimsel doğruluk hakkında hiçbir şey söylemiyor.
Doğrulama başka bir soruyu yanıtlıyor: Bu dosya işlenebileceği, rezerve edilebileceği ve kontrol edilebileceği kurallara uygun mu? Yalnızca bu soru, faturanın serbest bırakma işlemine alınıp alınamayacağına karar verir.
Aşama 1: Şema ve EN 16931
İlk olarak teknik seviye: Dosya XML'i doğru standartta (UBL veya CII) geçerli mi? Sonra teknik seviye: Avrupa standardı EN 16931'in iş kurallarına uyuyor mu?
KoSIT, Schematron kurallarına sahip resmi bir doğrulayıcı sağlar. Yalnızca alanların orada olup olmadığını değil aynı zamanda içeriklerinin birbiriyle eşleşip eşleşmediğini de kontrol eder. Burada başarısız olan bir hesaplama, görüntüleyicide ne kadar düzgün görünürse görünsün, geçerli bir XRechnung değildir.
Seviye 2: Bölüm 14 UStG uyarınca zorunlu bilgiler
Standarda ek olarak bir fatura zorunlu KDV bilgilerini içermelidir: tam adlar ve adresler, vergi numarası veya USt-IdNr., fatura tarihi ve numarası, hizmet miktarı ve türü, hizmet zamanı, ücret ve vergi tutarı.
Bu bilgilerden birinin eksik olması, faturanın yanlış olduğu anlamına gelir ve bunun sonuçları, girdi vergisi kesintisini bile tehlikeye atabilir. Bu bir formalizm değil, bu gerçek para.
Seviye 3: Sadece okumak değil, hesaplamak
Hafife alınan seviye. Bireysel kalemlerin toplamı net tutarı oluşturuyor mu? Gösterilen vergi tutarı vergi oranıyla eşleşiyor mu? Net artı vergi brüt tutara eşit mi?
Kulağa çok açık geliyor ama pratikte öyle değil. Yuvarlama farklılıkları, yanlış vergi kodları ve yer değiştiren pozisyonlar ortaya çıkıyor. Matematiği yapmayan doğrulama, savaşın yalnızca yarısıdır.
Vahşi doğada en yaygın hatalar
Hep aynı şüpheliler:
- Eksik veya yanlış USt-IdNr. veya vergi numarası.
- Performans tarihi belirtilmedi.
- Toplamayan toplamlar - net, vergi, brüt tutarsız.
- Hizmet için yanlış veya kabul edilemez vergi oranı.
- Yanlış ZUGFeRD profili (en az EN 16931 yerine MINIMUM/BASIC WL).
- Yapısal olarak geçerli ancak zorunlu alan boş.
Bir yasa tasarısı geçerse ne olur?
Yanlış bir fatura sessizce postalanmamalı veya sessizce silinmemelidir. Bunları tanımak, belgelemek ve tedarikçiyle açıklığa kavuşturmak, tercihen ödeme yapmadan önce mantıklıdır.
Girişteki doğrulama tam olarak bu döngüyü kaydeder. Testi geçemeyen herhangi bir şey yayımlanmıyor ve yıllık mali tablolarda sorun olarak yer almıyor.